<<
>>

Финансовый лизинг

Одним из видов лизинга в соответствии с законодательством Украины является финансовый лизинг.

За рубежом финансовый лизинг получил преимущественное развитие. В 1988 г. в Оттаве была принята конвенция ЮНИДРУА о международном финансовом лизинге.

Примером применения финансового лизинга может быть следующий.

Предметом лизинга были два пассажирских самолета производства США (Боинг-747), которые приобретались австралийской авиакомпанией. 9 японских лизинговых фирм приобрели корпуса самолетов и перепродали их для последующего лизинга специально созданной для этой операции английской лизинговой компании. Она закупила у другой английской компании двигатели для этих самолетов, получив при этом инвестиционную скидку. Собранные из закупленных частей самолеты были проданы объединению из нескольких австралийских банков, которые передали их в лизинг австралийской авиакомпании для эксплуатации.

В соответствии сп. 1 ст. 1 Отгавской конвенции о международном финансовом лизинге, которая была подготовлена ЮНИДРУА, под международным финансовым лизингом понимается сделка, в соответствии с которой одна сторона (лизингодатель) в соответствии со спецификацией и условиями, одобренными другой стороной (лизингополучателем), заключает договор поставки с третьей стороной (поставщиком), в соответствии с которым лизингодатель приобретает промышленную установку, средства производства или иное оборудование и вступает в договор о лизинге с лизингополучателем, предоставляя ему право использования оборудования в обмен на периодические платежи.

Международный финансовый лизинг с точки зрения юридического содержания представляет собой операцию, в которой участвуют три стороны, последовательно связанные между собой договорами. Согласно Конвенции финансовый лизинг имеет место при наличии двух соглашений. Лизингодатель (лизинговая фирма), основываясь на полученном от арендатора описании (спецификации) предмета будущей аренды, заключает со- глашение о его поставке (закупке) и становится собственником имущества. Условия этого соглашения должны быть одобрены будущим арендатором в той мере, в какой это затрагивает его интересы. По второму лизинговому соглашению лизингодатель передает лизингополучателю приобретенное им имущество для использования.

В международной практике лизинговая фирма, получив от банка заключение о платежеспособности клиента (будущего лизингополучателя), решает вопрос о предоставлении ему лизинговых услуг, заключает с ним договор и заказывает поставщикам необходимое имущество. Причем, выбор поставщиков, условия поставки, характеристики средств производства является прерогативой арендатора.

Отличительные черты финансового лизинга согласно Конвенции о международном финансовом лизинге:

а) арендатор определяет оборудование и выбирает поставщика самостоятельно, не полагаясь на знания и опыт лизингодателя;

б) приобретенное лизингодателем оборудование связано с лизинговым соглашением, которое, как это известно поставщику, либо уже заключено, либо будет заключено между лизингодателем и лизингополучателем;

в) лизинговые платежи рассчитываются исходя из условий амортизации всего или существенной части стоимости оборудования, являющегося предметом лизинга.

Считается, что договор международного финансового лизинга представляет собой сделку, используемую исключительно в предпринимательской сфере, вследствие чего данный договор всегда возмездный, а его участники являются профессиональными участниками торгового оборота [Курс международного торгового права.

— М., 1999. — С. 448].

Специальным нормативно-правовым актом, регулирующим финансовый лизинг, является Закои Украины «О финансовом лизинге» в редакции Закона от 11.12.2003 г. (далее — Закон).

Финансовый лизинг (далее — лизинг) определен в ст. 1 Закона Украины «О финансовом лизинге» как вид гражданско-правовых отношений, возникающих из договора финансового лизинга.

По договору финансового лизинга (далее — договор лизинга) лизингодатель обязуется приобрести в собственность вещь у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условиями и передать его в пользование лизингополучателю на определенный срок на менее одного года за установленную плату (лизинговые платежи).

Отношения, возникающие в связи с договором финансового лизинга, регулируются положениями Гражданского кодекса Украины о лизинге, найме (аренде), купле-продаже, поставке с учетом особенностей, установленным этим Законом. Отношения, возникающие в связи с приобретением права хозяйственного ведения на предмет договора лизинга, регулируются по правилам, установленным для регулирования отношений, возникающих в случае приобретения права собственности на предмет договора лизинга, кроме права распоряжения предметом лизинга.

Предметом договора лизинга (далее — предмет лизинга) может быть непотребляемая вещь, определенная индивидуальными признаками и отнесенная согласно законодательству к основным фондам.

Не могут быть предметом лизинга земельные участки и иные природные объекты, единые имущественные комплексы предприятий и их обособленные структурные подразделения (филиалы, цеха, участки).

Имущестао, находящееся в государственной или коммунальной собственности и в отношении которого отсутствует запрет передачи в пользование и/или владение, может быть передано в лизинг в порядке, установленном этим Законом.

Субъектами лизинга могут быть:

лизингодатель — юридическое лицо, которое передает право владения и пользования предметом лизинга лизингополучателю;

лизингодатель — физическое или юридическое лицо, получающее право владения и пользования предметом лизинга от лизингодателя;

продавец (поставщик) — физическое или юридическое лицо, у которого лизингодатель приобретает вещь, которая в дальнейшем будет передана как предмет лизинга лизингополучателю;

другие физические или юридические лица, являющиеся сторонами многостороннего договора лизинга.

Ст.5 Закона регулирует сублизинг — вид поднайма предмета лизинга, в соответствии с которым лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) в пользование за плату на согласованный срок согласно условиям договора сублизинга предмет лизинга, полученный ранее от лизингодателя по договору лизинга.

В случае передачи предмета лизинга в сублизинг право требования от продавца (поставщика) переходит к лизингополучателю по договору сублизинга.

В случае передачи предмета лизинга в сублизинг обязательным условием договора сублизинга является согласие лизингодателя по договору лизинга, которое предоставляется в письменной форме.

К договору сублизинга применяются положения о і оговоре лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Договор лизинга должен быть заключен в письменной форме. Существенными условиями договора лизинга являются: предмет лизинга;

срок, на который лизингополучателю предоставляется право пользования предметом лизинга (срок лизинга)- размер лизинговых платежей;

другие условия, относительно которых по заявлению хотя бы одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Срок лизинга определяется сторонами договора лизинга согласно требованиям Закона.

Отказ от договора лизинга. Лизингополучатель имеет право отказаться от договора лизинга в одностороннем порядке, письменно предупредив об этом лизингодателя, в случае если просрочка передачи предмета лизинга составляет больше 30 дней, при условии, что договором лизинга не предусмотрен другой срок.

Лизингополучатель имеет право требовать возмещения убытков, в том числе возврата платежей, которые были уплачены лизингодателю до такого отказа.

Лизингодатель имеет право отказаться от договора лизинга и требовать возврата предмета лизинга от лизингополучателя в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса, если лизингополучатель не уплатит лизинговый платеж частично или в полном объеме и просрочка уплаты составляет больше 30 дней.

Взыскание по исполнительной надписи нотариуса осуществляется в порядке, установленном Законом Украины «Об исполнительном производстве».

В соответствии с Перечнем документов, по которым взыскание задолженности осуществляется в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей нотариусов, утвержденным постановлением Кабинета Министров Украины от 29.06.99 г. № II72, в таком порядке взыскание задолженности осуществляется по договорам лизинга, которые предусматривают в бесспорном порядке возврат объекта лизинга. Для получения исполнительной надписи представляются: а) оригинал договора лизинга; б) заверенная лизингодателем копия счета, направленного лизингополучателю, с отметкой о неуплате платежей после вручения письменного уведомления.

Отказ от договора лизинга является осуществленным с момента, когда другая сторона узнала или могла узнать о таком отказе.

Ст.8 Закона регулирует право собственности на предмет лизинга, а также порядок расчетов при переходе права собственности к лизингополучателю.

В случае перехода права собственности на предмет лизинга от лизингодателя к другому лицу соответствующие права и обязанности лизингодателя по договору лизинга переходят к новому собственнику предмета лизинга.

Если сторона договора лизинга заключили договор купли-продажи предмета лизинга, то право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю в случае и с момента уплаты им определенной договором цены, если договором не предусмотрено иное.

Предмет лизинга не может быть конфискован, на него не может быть наложен арест в связи с какими-либо действиями или бездеятельностью лизингополучателя.

Лизингополучателю (сублизингополучателю) обеспечивается защита его права на предмет лизинга наравне с защитой, установленной законодательством относительно защиты прав собственника.

Лизингополучатель (сублизингополучатель) имеет право требования, в том числе и от лизингодателя, устранения каких-либо нарушений его прав на предмет лизинга.

Права лизингодателя: 1)

инвестировать на приобретение предмета лизинга как собственные, так и привлеченные и заемные средства; 2)

осуществлять проверки соблюдения лизингополучателем пользования предметом лизинга и его содержания; 3)

отказаться от договора лизинга в случаях, предусмотренных договором лизинга или законом; 4)

требовать расторжения договора и возврата предмета лизинга в предусмотренных законом или договором случаях; 5)

взыскивать с лизингополучателя просроченную задолженность в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариуса; 6)

требовать от лизингополучателя возмещения убытков согласно закону и договору; 7)

требовать возврата предмета лизинга и исполнения денежных обязательств по договору сублизинга непосредственно ему в случае неисполнения или просрочки исполнения денежных обязательств лизингополучателем по договору лизинга.

Обязанности лизингодателя: 1)

в предусмотренные договором сроки предоставить лизингополучателю предмет лизинга в состоянии, соответствующем его назначению и условиям договора; 2)

предупредить лизингополучателя об известных ему особых свойствах и недостатках предмета лизинга, которые могут быть опасны для жизни, здоровья, имущества лизингополучателя или других лиц или приводить к повреждению самого предмета лизинга во время пользования им; 3)

согласно условий договора своевременно и в полном объеме исполнять обязательства по содержанию предмета лизинга; 4)

возмещать лизингополучателю затраты на улучшение предмета лизинга, на его содержание или устранение недостатков в порядке и случаях, предусмотренных законом и/или договором. 5)

принять предмет лизинга в случае досрочного расторжения договора лизинга или в случае окончания срока пользования предметом лизинга.

Лизингодатель может иметь другие права и обязанности согласно условий договора лизинга, Закона и иных нормативно-правовых актов (ст. 10 Закона).

Права лизингополучателя: 1)

выбирать предмет лизинга и продавца или устанавливать спецификацию предмета лизинга и поручить выбор лизингодателю; 2)

отказаться от принятия предмета лизинга, который не соответствует его назначению и/или условиям договора, спецификации; 3)

требовать расторжения договора лизинга или отказаться от него в предусмотренных законом и договором лизинга случаях; 4)

требовать от лизингодателя возмещения убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением условий договора лизинга.

Обязанности лизингополучателя: 1)

принять предмет лизинга и пользоваться им в соответствии с его назначением и условиями договора; 2)

согласно условий договора своевременно и в полном объеме исполнять обязательства по содержанию предмета лизинга, поддерживать его в исправном состоянии; 3)

своевременно уплачивать лизинговые платежи; 4)

предоставлять лизингодателю доступ к предмету лизинга и обеспечивать возможность осуществления проверки условий его использования и содержания; 5)

письменно уведомлять лизингодателя, а в гарантийный срок и продавца предмета, о всех случаях выявления неисправностей предмета лизинга, его поломок или сбоев в работе; 6)

письменно уведомлять о нарушении сроков проведения или непроведения текущего или сезонного технического обслуживания и о каких- либо обстоятельствах, которые могут негативно повлиять на состояние предмета лизинга, — немедленно, но в любом случае не позднее второго рабочего дня после дня наступления вышеуказанных событий или фактов, если иное не установлено договором; 7)

в случае окончания срока лизинга, а также в случае досрочного расторжения договора лизинга и в иных случаях досрочного возврата предмета лизинга — возвратить предмет лизинга в состоянии, в котором оно было передано во владение, с учетом нормального износа, или в состоянии, обусловленном договором.

Условия ремонта и технического обслуживания предмета лизинга могут определяться отдельным договором.

Лизингополучатель может иметь другие права и обязанности согласно условий договора лизинга, Закона и нормативно-правовых актов (ст. 12 Закона).

Предмет лизинга подлежит регистрации в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Порядок регистрации договоров лизинга утвержден постановлением Кабинета Министров Украины от 16.06.98 г. № 913.

С момента передачи предмета лизинга во владение лизингополучателю риск случайного уничтожения или случайного повреждения предмета лизинга переходит к лизингополучателю, если иное не установлено договором.

Предмет лизинга и/или связанные с исполнением лизинговых договоров риски подлежат страхованию, в случае если их обязательность установлена законом или договором.

Затраты на страхование по договору лизинга несет лизингополучатель, если иное не установлено договором.

Лизингополучатель на протяжении всего времени нахождения предмета лизинга в его пользовании должен поддерживать его в исправном состоянии.

Лизингополучатель на протяжении срока лизинга несет затраты на содержание предмета лизинга, связанные с его эксплуатацией, техническим обслуживанием, ремонтом, если иное не установлено договором или законом.

Лизингополучатель имеет право улучшить вещь, являющуюся предметом договора лизинга, только с согласия лизингодателя.

Если улучшение предмета лизинга осуществлено без согласия лизингодателя, лизингополучатель имеет право требовать произведенные им улучшения при условии, что такие улучшения могут быть отделены от предмета лизинга без вреда для него.

Если улучшение вещи произведено с согласия лизингодателя, лизингополучатель имеет право на возмещение стоимости необходимых затрат или на зачисление их стоимости в счет лизинговых платежей.

Ст. 16 Закона регулирует лизинговые платежи. Уплата лизинговых платежей осуществляется в порядке, установленном договором.

Лизинговые платежи могут включать:

а) сумму, которая возмещает часть стоимости предмета лизинга;

б) платеж как вознаграждение лизингодателю за полученное в лизинг имущество;

в) компенсацию процентов по кредиту;

г) другие затраты лизингодателя, непосредственно связанные с исполнением договора лизинга.

Споры, возникающие при заключении и исполнении лизинговых договоров, разрешаются согласно закону.

Споры, возникающие из договоров международного лизинга, разрешаются с учетом определенных такими договорами условий рассмотрения и разрешения споров.

Амортизационные отчисления на предмет лизинга начисляются в соответствии с законодательством.

Договором лизинга согласно законодательству может предусматриваться ускоренная амортизация предмета лизинга.

Договор лизинга морского судна. Наряду с правилами о лизинге, закрепленными в Хозяйственном кодексе, Гражданском кодексе Украины и Законе «О финансовом лизинге», есть специальные правила, предусматривающие особенности лизинга отдельных видов имущества, которые содержатся в некоторых нормативно-правовых актах.

Так, особенности договора лизинга морского судна закреплены в главе 2 раздела VI Кодекса торгового мореплавания (КТМ) Украины.

В соответствии со ст.215 КТМ по договору лизинга собственник судна (лизингодатель) обязуется передать фрахтователю (лизингополучателю) судно без экипажа для использования в целях торгового мореплавания на определенный срок, по истечении которого к лизингополучателю переходит право собственности на судно. Лизингополучатель обязуется уплатить лизинговую плату, в которую включаются плата за пользование судном и его стоимость по договору морского лизинга.

Договор лизинга должен быть заключен в письменной форме. В нем должны быть указаны наименования сторон, цель договора, название судна, год постройки судна, его класс, грузоподъемность или грузовместимость, мощность двигателей, скорость хода и расход топлива, срок пользования, по истечении которого к лизингополучателю переходит право собственности на судно, размер и сроки внесения лизинговой платы, место и время передачи судна лизингополучателю и другие необходимые данные.

Специальные требования предусмотрены в КТМ относительно мореходного состояния судна: лизингодатель обязан передать судно лизингополучателю в состоянии, годном для использования его с целью, предусмотренной договором лизинга судна. Лизингодатель несет ответственность за любые недостатки судна, существовавшие в момент его передачи лизингополучателю и о которых он не заявил при передаче судна. Претензии по поводу неисправности судна и других недостатков, относящихся к его состоянию, могут быть предъявлены лизингополучателем в течение года со дня передачи судна.

Лизингополучатель вправе отказаться от договора лизинга судна и потребовать возмещения убытков, если: 1)

лизингодатель не передаст судно лизингополучателю в течение обусловленного договором лизинга судна срока; 2)

вследствие недостатков судно не может быть использовано лизингополучателем в соответствии с договором лизинга судна.

Лизингодатель вправе отказаться от договора лизинга судна и потребовать возврата судна, если лизингополучатель не внес лизинговой платы в течение трех месяцев после наступления срока платежа.

<< | >>
Источник: Саниахметова Н.А.. Юридический справочник предпринимателя. Издание восьмое. — X.: ООО «Одиссей». — 992 с.. 2006

Еще по теме Финансовый лизинг:

  1. § 6. Финансовая аренда (лизинг) Статья 665. Договор финансовой аренды
  2. Вопрос 31. Договор финансовой аренды (лизинг)
  3. Тема №78. Финансовый капитал. финансовая олигополия и формы ее господства.
  4. 7.9. ДОГОВОР ЛИЗИНГА
  5. Таможенное оформление объектов лизинга (аренды), перемещаемых через таможенную границу Украины
  6. Финансовые потоки
  7. 2.7. ПРОМЫШЛЕННО-ФИНАНСОВЫЕ ГРУППЫ
  8. 7. МИРОВОЙ ФИНАНСОВЫЙ КРИЗИС
  9. 12.2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ
  10. Политическая экономия финансовой глобализации
  11. 2. ФИНАНСОВЫЙ КРАХ.
  12. 23.1. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ЕЕ СТРУКТУРА
  13. Финансовая сфера
  14. Финансовые потери
  15. ГЛАВА 23 ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
  16. Глава 6. КАК УБЕРЕЧЬСЯ ОТ ФИНАНСОВЫХ ПРОБЛЕМ?
  17. Второй Отдел административно-финансовый
  18. 4. ФИНАНСЫ И ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА